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代理兑付证券款的账务处理

点击量:0   来源:安诚财务   更新时间:2018-08-25

  一、本科(undergraduate)目核算(hé suàn)公司接受委托代理兑付证券(类别:经济权益凭证统称)收到的兑付资金。 
   
  二、本科(undergraduate)目可按委托单位(unit)和证券(类别:经济权益凭证统称)种类进行明细核算(hé suàn)。
  三、代理兑付证券(类别:经济权益凭证统称)款的主要账务处理。 
   公司兑付记名证券(类别:经济权益凭证统称),收到委托单位(unit)的兑付资金,借记 ;银行存款 ;等科目(kēmù),贷记本科(undergraduate)目。南昌公司注册是开始创业的第一步。一般来说,公司注册的流程包括:企业核名→提交材料→领取执照→刻章,就可以完成公司注册,进行开业了。但是,公司想要正式开始经营,还需要办理以下事项:银行开户→税务报到→申请税控和发票→社保开户。收到客户交来的证券,按兑付金额,借记本科目,贷记 ;库存现金 ;、 ;银行存款 ;等科目。兑付无记名证券的,还应通过(tōng guò) ;代理兑付证券 ;科目核算(hé suàn)。  
    收取代理兑付证券(类别:经济权益凭证统称)手续费收入,向委托单位(unit)单独收取的,按应收或已收取的手续费,借记 ;应收手续费及佣金 ;等科目,贷记 ;手续费及佣金收入 ;科目。手续费与兑付款一并汇入的,在收到款项时,应按实际收到的金额,借记 ;结算备付金 ;等科目,按应兑付的金额,贷记本科(undergraduate)目,按事先取得的手续费,贷记 ;其他应付款——预收代理兑付证券手续费 ;科目。兑付证券业务完成后确认手续费收入,借记 ;其他应付款——预收代理兑付证券手续费 ;科目,贷记 ;手续费及佣金收入 ;科目。
  四、本科(undergraduate)目(kēmù)期末贷方余额,反映企业已收到但尚未兑付的代理兑付证券款项。
金融(finance)公司的代理兑付证券(类别:经济权益凭证统称)如何核算(hé suàn)会计硕士知识(zhī shí)详解:金融企业的代理兑付证券如何核算中国人民银行关于光大、华夏等银行签发跨系统(system)银行汇票通过(tōng guò)人民银行代理兑付的通知
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