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补偿性余额利率的计算公式

点击量:0   来源:安诚财务   更新时间:2018-08-19

    常常在银行贷款的个人或公司都很熟悉补偿性余额的概念(Idea),应该如何理解补偿性余额呢?补偿性余额其实是银行为了降低(reduce)其贷款风险(risk)的一种做法,是指银行要求借款人在银行中按贷款限额的一定百分比计算的最低存款余额,用来补偿银行可能(maybe)承受的风险。南昌公司注册代办需要注意的是,大部分的公司叫“XX有限公司”或“XX有限责任公司”。这里的有限责任公司的股东对公司的债务只承担有限的责任,而承担的最高额度就是公司的注册资本。但是对借款企业来说,补偿性余额则提高了借款的实际利率,加重了企业的利息(interest)负担。
  补偿性余额的利率要如何计算?公式是:补偿性余额贷款实际利率=名义利率/。假如公司采用补偿性余额借款1000万元,名义利率为12%,补偿性余额比率为10%。那么实际企业可以利用的借款额为1000×=900万元,补偿性余额贷款实际利率=名义利率/=12%÷=13.33%。再比如某企业按年利率4.5%向银行借款200万元,银行要求保留10%的补偿性余额,则该项贷款的实际利率 = 4.5%÷ = 5%。由于企业向银行取得的长期借款利息(interest)是可以在税前扣除的,有助于企业最大化减少税负的作用,故长期借款的实际利率=名义利率*/。
  银行要求的补偿性余额的数量主要受信贷(credit)市场竞争(competition)的影响(influence)。如果信贷市场供大于求,那么在签订贷款协定时,借款者可能(maybe)会处于有利的地位,补偿性余额可能就较小;反之亦然。从商业银行的一方角度(angle)来说,补偿性余额可以有效的最大化减少之后可能受到的贷款损失(loss),而且这些存款也增加了商业银行从贷款行为当中获得的利息(interest)。另外需要注意(attention)的三点是:第一,补偿性余额一般是以每个月的日平均余额来表示的。这可能意味着,实际利率将比例子所显示的更低。第二,补偿性余额已经普遍的变成根据未使用的信用额度确定,对这种余额的要求相当于隐含的承诺(Promise)费。第三,也是最重要的,任何短期经营(jīng yíng)借款协议(protocol)的细节都具有高度的可协商性。通常银行会和公司共同设计出一套费用(expense)和利率。
  事实上,补偿性余额给予借款公司(Company)的压力是很大的,百分之十的利率看着小,但是对于1000万的借款来说就是100万的缺口。其实借款公司可以酌情选择(xuanze)其他的借款平台,比如现如今很火爆的P2P。同样是借款,P2P的门槛更低要求也更少,更适合有借款需求的中小型公司。
什么是补偿性余额?2015《会计管理(guǎn lǐ)》考试真题回顾:补偿性余额注册(register)会计师考试《财务成本管理》每日一练:补偿性余额
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