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发行公司债券审核工作流程

点击量:0   来源:安诚财务   更新时间:2018-09-09



  ,证监会发布了《中国证监会公开发行公司债券审核(解释:审查核实;审阅核定)工作流程》
审核:公司债券监管部根据回避要求等确定审核人;
审核(解释:审查核实;审阅核定)角度:财务与非财务;
适时启动诚信档案查询程序。
简化审核流程(liú chéng):公司(Company)债券监管部以交易场所上市审核意见为基础简化核准程序。南昌代理记账根据最新的《注册会计师法》规定:第十五条:“注册会计师可以承办会计咨询、会计服务业务。”从而为代理记账业务的开展提供了合法的中介机构。
反馈
初审意见:由审核人员提出,提交反馈会集体讨论确定书面反馈意见,受理部门送达发行人;
静默期:受理后至首次反馈意见发出时;
反馈意见回复:在规定时间内,如有疑问可以电话、邮件、传真、会谈等方式方法进行沟通。
 
行政许可
决定
审核专题会:公司债券监管部召开(zhào kāi),形成集体审核意见;
审核意见:通过、有条件通过、不予通过;
存在尚需进一步落实重大问题(Emerson):再次发出书面反馈意见;
审结发文:核准或不予核准
审结发文:核准或者不予核准;
领取发行批文:到交易场所领取核准发行批文;
启动发行:无重大事项或已履行完重大事项程序的,可按相关规定(guī dìng)启动。
期后事项
期后事项:于发行人和主承销商领取批文后发生的重大事项;
发行人与中介机构(organization):提交相关材料(Material),对是否影响发行条件发表明确意见;
处理:审核(解释:审查核实;审阅核定)人员及时提出处理意见,需提交审核专题会重新审核的,履行相关内部程序。
 
  其他相关(related)事项
  面向公众投资者公开发行的发行人为回复反馈进行当面会谈沟通的,公司债券监管部指定两名以上工作人员与发行人及其中介机构会谈。审核过程(guò chéng)中,涉及(指关联到,牵涉到)国家产业政策、宏观调控等事项的,中国证券监督管理委员会可征询国务院相关部委的意见;审核过程中的终止审查、中止审查和恢复审查按照《程序(procedure)规定》的相关规定执行。
  证监会
  1、 公司(Company)债券监管部公开发行公司债券审核(解释:审查核实;审阅核定)工作流程及申请企业情况
  2、 非上市公众公司行政许可事项审核工作流程及申请企业情况
  上交所
  1、上海证券交易所公司债券发行上市业务操作指南
  全国中小企业股份(gǔ fèn)转让系统(system)
  1、关于就《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》公开征求意见的通知
  中国基金业协会
  1、 关于修订《中国结算上海分公司证券(类别:经济权益凭证统称)发行人业务指南》的通知
  财政部
  1、 政府和社会资本合作项目(xiàng mù)财政管理(guǎn lǐ)暂行办法
  国务院
  1、国务院办公厅关于印发贫困地区水电矿产资源开发资产(zī chǎn)收益(shōu yì)扶贫 改革试点方案的通知
  2、脱贫攻坚(Poverty alleviation)责任(zé rèn)制实施办法
 

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