信捷财务

CALL US +86 139 -7003 - 3126

NEWS 代理记账

当前位置:首页 - 新闻动态 - 代理记账 - 内容详情

发票抬头开票重开怎么处理?

点击量:0   来源:安诚财务   更新时间:2018-08-29

  我们公司(Company)5月用手工开了100万的发票,到9月份对方才说我们的抬头开错了,要求我们重新用税控机开具发票。我们6月份使用了税控机,但是税控系统(system)中没办法将5月的发票红冲,经过税务(shuì wù)局的协调,我们用手工发票红冲了5月份开的发票,然后再重新开具新发票。但是5月份的100万发票的税已经交掉了,而新开的100万的发票也交了税,税务局给了一张代扣代收的凭证(voucher)说用来抵扣以后的营业(yíng yè)税(Business),请问做账时要怎么处理(chǔ lǐ),那张代扣代收凭证要怎么抵扣以后营业税(Business)?
  根据您说的情况(Condition),把几笔涉税分录列示如下:
  1.原错误发票,计提税金
  借:营业(yíng yè)税金及附加5
  贷:应交税费——应交营业(yíng yè)税5
  2.次月上交时:
  借:应交税费——应交营业(yíng yè)税(Business)5
  贷:银行存款5
  3.新开发票上交营业(yíng yè)税(Business)
  借:应交税费——应交营业(yíng yè)税5
  贷:银行存款5
  这样您会发现,营业(yíng yè)税有借方余额5,例如以后开了500万的发票,那接下来会计处理(chǔ lǐ)为:
  借:营业(yíng yè)税金及附加25
  贷:应交税费——应交营业(yíng yè)税(Business)25
  而上交的时候按差额即25-5=20来上交即可。南昌会计代理公司是以货币为主要计量单位,以提高经济效益为主要目标,运用专门方法对企业,机关,事业单位和其他组织的经济活动进行全面、综合、连续、系统地核算和监督,提供会计信息,并随着社会经济的日益发展,逐步开展预测、决策、控制和分析的一种经济管理活动,是经济管理活动的重要组成部分。

最新更新